镇财会〔2016〕10号

各辖（市）区财政局、各行政事业单位：

　　为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，2015年市财政局按照财政部《行政事业单位内部控制规范》（试行）（财会[2012]21号）的要求，联合市监察局、市审计局，结合我市实际，制定了《关于贯彻<行政事业单位内部控制规范（试行）>的实施意见》（镇财会〔2015〕7号），并确定了市经信委、市第一人民医院等7家行政事业单位作为我市内控试点。试点单位涵盖多个行业，涉及医疗、教育、交通等多个代表性的单位，现试点工作已基本结束。根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）（附件1）、江苏省财政厅关于贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知（苏财会〔2014〕74号）和镇财会〔2015〕7号文件要求，我市行政事业单位从2016年起全面推行内部控制建设，现就有关问题提出如下要求，请一并遵照执行。

　　一、提高思想认识，加强组织领导

　　内部控制在提升行政事业单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设等方面具有非常重要的作用。各单位要充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，把制约内部权力运行、强化内部控制，作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实加强对内部控制建设的组织领导。各辖（市）区财政部门要建立健全由审计、监察等部门参与的协调机制，协同推进内部控制建设和监督检查工作。

　　二、抓好贯彻落实，完成主要任务

　　以全面推进行政事业单位内部控制建设为契机，根据指导意见的总体要求、主要任务和完成时限要求，全面执行内控规范，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员。已经建立并实施内部控制的单位要确保有效实施；尚未建立或内部控制制度不健全的单位，应在2016年底前完成内部控制的建立、完善和实施工作，并逐步建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系。

　　三、加强宣传培训，学习试点样板

　　为确保我市行政事业单位内部控制规范实施工作的有序推进，市财政部门邀请了省内部控制咨询专家制作了《行政事业单位内部控制讲座》（附件2），各单位要先培训后实施，同时可参照我市试点样板（附件3、附件4），结合本单位实际进行内控制度设计，确保制度设计具有针对性、可操作性和便捷性，确保内控工作顺利健康开展。

　　四、强化监督检查，推动有序施行

　　各实施单位要加强对内部控制建立与实施情况的内部监督检查和自我评价，对单位内部控制设计及执行有效性进行全面评价，形成自我评价报告。各级财政、监察、审计部门组织人员对部门单位内控制度的合规性、合理性和可行性，实施情况进行督导检查。审计部门负责对被审计单位内部控制制度建立和执行情况的审计监督；监察部门对存在问题未整改到位的相关部门及责任人实施追究。对于情节严重的，将通报曝光。

　　五、加强沟通协调，组织考核验收

　　财政部门各业务处室应加强与对口行政事业单位的沟通协调，全面系统了解掌握各单位内控规范贯彻实施情况，做好指导和督促工作；积极探索建立适时监控、及时核查、整改反馈、跟踪问效的内部控制评价工作机制。各业务处室对对口单位《内控规范》的贯彻实施的指导、监督工作将列入2016年法制财政建设的考核内容。

　　以下附件可在casino28365365网站(www.zjcz.gov.cn)“材料下载”中下载：　　

　　附件1：《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）附件1：财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见.pdf

　　附件2：《行政事业单位内部控制讲座》附件2：行政事业单位内控讲座.pdf

　　附件3：某单位内部控制手册（行政机关）附件3：某单位内部控制手册（行政机关）.pdf

　附件4：某单位内部控制手册（事业单位）附件4：某单位内部控制手册（事业单位）.pdf

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

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　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2016年4月5日